Czy w Polsce należy rozliczać dochody z obrotu kryptowalutami?
W Polsce dochody z obrotu podlegają opodatkowaniu i muszą zostać uwzględnione w rocznym PIT. Kiedy powstaje obowiązek podatkowy? To koniecznie, kiedy sprzedajesz kryptowaluty i otrzymujesz w zamian walutę FIAT (np. PLN, EUR, USD). Jednak kiedy dochodzi do zamiany jednej kryptowaluty na drugą, NIE powstaje obowiązek podatkowy. Co więcej, zakup kryptowalut nie podlega opodatkowaniu, choć musisz uwzględnić go w rozliczeniu jako koszt.
Stawka podatku w przypadku kryptowalut
Dochody uzyskane ze sprzedaży kryptowalut podlegają opodatkowaniu 19% podatkiem dochodowym. To stała stawka, która nie zmienia się bez względu na wysokość osiągniętego dochodu. Dochody uzyskiwane z kryptowalut są traktowane jako przychody z tytułu odpłatnego zbycia praw majątkowych. Oznacza to, że jeśli o kryptowaluty PIT i wykazuje się w formularzu PIT-38, w części dotyczącej kapitałów pieniężnych.
Pamiętaj, że nie można łączyć przychodów z kryptowalut z innymi dochodami, np. z umowy o pracę, działalności gospodarczej czy najmu. Nie obowiązuje tu również kwota wolna od podatku. Ponadto podatek obejmuje wyłącznie dochód, który został faktycznie uzyskany – samo posiadanie kryptowalut nie generuje obowiązku podatkowego. Dopiero ich sprzedaż za tradycyjne waluty, takie jak złotówki, dolary czy euro, powoduje konieczność rozliczenia się z fiskusem.
Jakie koszty można odliczyć?
- Koszty nabycia kryptowalut (zakup na giełdzie, kantorze).
- Opłaty transakcyjne (np. prowizje giełdowe).
Wymienione koszty musisz odliczyć jedynie wtedy, gdy zostały faktycznie poniesione i udokumentowane.
Jaki formularz PIT obowiązuje w przypadku rozliczenia?
Dochody i koszty związane z kryptowalutami należy wykazać się w formularzu PIT-38, w sekcji „Prawa majątkowe”. Ostateczny termin rozliczenia PIT-38 to 30 kwietnia za poprzedni rok podatkowy.
Musisz pamiętać, że rozliczanie kryptowalut jest obowiązkowe. Jeśli nie dopełnisz tego obowiązku, poniesiesz konsekwencje podatkowe, taki jak karny podatek od nieujawnionych dochodów – jeśli urząd skarbowy wykryje brak rozliczenia, może naliczyć sankcyjną stawkę podatkową (nawet 75%). Gromadź zatem niezbędną dokumentację transakcji, a w razie potrzeby zwróć się po pomoc do doradcy podatkowego lub skorzystaj z kalkulatora podatkowego, aby uniknąć błędów.
Żeby nie ponieść konsekwencji, pamiętaj o:
- Zachowywaniu wyciągów z giełd kryptowalutowych, potwierdzających zakup i sprzedaż.
- Gromadzeniu faktur i potwierdzeń przelewów związanych z transakcjami.
- Korzystaniu z aplikacji śledzących historię transakcji i ułatwiających obliczenie dochodu.
Co jeszcze warto wiedzieć?
Jeśli w danym roku poniesiesz stratę na kryptowalutach (czyli koszty przewyższą dochody), możesz ją odliczyć w kolejnych latach. Strata z kryptowalut może zostać rozliczona wyłącznie w ramach tej samej kategorii przychodów, czyli w kolejnych latach można pomniejszyć dochód z kryptowalut o poniesioną wcześniej stratę.
– Artykuł sponsorowany
